Что нужно успеть сделать ИП до конца года: подробный чек-лист
Конец года – горячая пора для индивидуальных предпринимателей. Это время для подготовки к новому налоговому периоду, пересмотра текущей системы налогообложения и завершения обязательств перед государственными органами. Чтобы ничего не упустить, предлагаем вам подробный чек-лист с пояснениями по каждому пункту.
1. Подайте заявление на патент на следующий год.
Если вы работаете по патентной системе налогообложения (ПСН), важно заранее оформить патент на 2025 год.
— Обратите внимание на лимит доходов: если ваш годовой доход приближается к 60 млн ₽, есть риск утратить право на применение патента. Чтобы избежать проблем, можно оформить патент на более короткий срок – на квартал или полгода. — Срок подачи заявления: до конца текущего года.
2. Подача заявления на УСН или смена объекта налогообложения.
Для тех, кто планирует перейти на упрощённую систему налогообложения (УСН), или хочет сменить объект налогообложения (например, с «доходы» на «доходы минус расходы»), сроки жесткие:
— Последний день подачи заявления – 31 декабря.
— Переход или изменения вступят в силу уже с 1 января следующего года.
3. Уплата фиксированных страховых взносов.
Каждый ИП обязан уплатить фиксированные страховые взносы за 2024 год:
— Размер взносов – 49 500 ₽.
— Хотя официально срок уплаты переносится на 9 января 2025 года (из-за праздничных дней), большинство предпринимателей стараются закрыть этот вопрос до 31 декабря. Это удобно
— Так вы завершите год без лишних долгов и рисков забыть про оплату.
4. Расчёт и уплата 1% страховых взносов с доходов свыше 300 000 ₽.
Если ваш доход за год превышает 300 000 ₽, вам нужно дополнительно уплатить 1% от суммы превышения.
— Для тех, кто работает по патенту или УСН «доходы», этот платёж может уменьшить налог.
— Если вы применяете УСН «доходы минус расходы», уплатите 1% до 31 декабря – это позволит снизить налог уже в текущем году.
5. Уведомление о снижении стоимости патента.
Если вы хотите уменьшить стоимость патента за счёт уплаченных страховых взносов, не забудьте направить соответствующее уведомление в налоговую службу.
— Срок подачи – до 31 декабря.
6. Заключение договора добровольного страхования.
Для тех, кто планирует уходить в декрет в 2025 году или хочет получать выплаты по больничным листам, необходимо заключить договор добровольного страхования с Социальным фондом России (СФР).
— Размер взносов на 2024 год составляет 6 696,22 ₽.
— Оплатить их нужно до 31 декабря.
Важно! Без договора добровольного страхования вы не сможете претендовать на:
— пособие по временной нетрудоспособности,
— декретные выплаты,
— пособия на детей.
7. Анализ текущей системы налогообложения.
Конец года – идеальное время, чтобы пересмотреть, насколько выгодна система налогообложения, которую вы сейчас используете.
— Проверьте, соответствуют ли ваши доходы, расходы и особенности бизнеса выбранному режиму.
— Если вы видите возможность сэкономить, успейте подать заявление о смене режима налогообложения до 31 декабря.
Смена системы налогообложения может существенно снизить налоговую нагрузку и помочь вам сэкономить значительные суммы уже в следующем году.
Не забывайте про помощь профессионалов.
Если вам сложно разобраться с налогами, страховыми взносами или оформлением документов, не стесняйтесь обращаться за помощью к нашей команде специалистов. Это поможет избежать ошибок и лишней сует. Завершите год с уверенностью, что всё сделано правильно, и встречайте 2025 год без лишних забот!
