Как вывести имущество с баланса компании без лишних налогов?
Если у вашей компании есть недвижимость, автомобили, оборудование или другие активы, и вы хотите оформить их на себя как физическое лицо, важно учитывать налоговые последствия. Любое движение активов связано с обязательствами перед налоговой службой. Разберёмся, как сделать это законно и с минимальными потерями.
Когда возникает необходимость вывода имущества?
Ситуации, при которых может потребоваться вывод активов с баланса компании:
— Закрытие бизнеса.
— Оптимизация налогов.
— Защита имущества от возможных рисков.
— Передача активов в личное пользование.
Варианты вывода активов
Рассмотрим основные способы передачи имущества физическому лицу и их особенности.
1. Продажа активов Самый очевидный вариант — покупка имущества у компании. Однако важно учитывать:
— При продаже придётся уплатить НДС и налог на прибыль (или УСН, в зависимости от режима налогообложения компании).
— Цена продажи должна быть не ниже рыночной более чем на 20%, иначе налоговая может доначислить налоги.
2. Продажа в рассрочку Часть суммы можно оформить как займ, а компания будет получать проценты.
— Преимущество: проценты по коммерческим займам не облагаются НДС, что снижает налоговую нагрузку.
3. Передача в уставный капитал Если у вас есть новое юридическое лицо, актив можно внести как вклад в его уставный капитал.
— Плюс: отсутствует налог на прибыль.
4. Выкуп через заем Компания может взять заем у физического лица, передав имущество в залог. Если заем не возвращается, актив остаётся у физлица.
— Важный момент: необходимо грамотно оформить сделку, иначе налоговая может признать её фиктивной.
5. Ликвидация компании При закрытии бизнеса оставшиеся активы переходят к учредителю.
— Нюанс: иногда требуется уплата НДФЛ, но есть способы его минимизировать.
Как выбрать оптимальный вариант?
Каждый метод имеет свои налоговые и бухгалтерские последствия. Ошибки в оформлении могут привести к доначислениям налогов и спорам с ФНС.
Компания МОСОБЛБУХ поможет подобрать наилучший вариант, провести расчёты и оформить документы с учётом всех нюансов.
