НДС на УСН в 2025 году: ключевые вопросы и ответы
С 2025 года применение НДС на упрощенной системе налогообложения (УСН) вызывает множество вопросов у предпринимателей. В этой статье мы разберем самые важные аспекты и поможем вам понять, как правильно действовать.
Уведомление налоговой о выборе ставки НДС
Предприниматели, работающие на УСН, самостоятельно выбирают ставку НДС. Уведомлять налоговую об этом не нужно. Достаточно отразить выбранную ставку в декларации по НДС за 1 квартал 2025 года.
УСН и работа с НДС: возможные ограничения
Многие предприниматели задумываются о регистрации ООО, чтобы работать с заказчиками, которым нужен НДС. Однако есть нюансы. Если ваш доход пока не превысил 60 млн руб., вы освобождены от уплаты НДС. При этом Налоговый кодекс не предусматривает возможности добровольно применять ставку НДС 20% до достижения этого лимита.
Что делать при превышении дохода в 60 млн руб.?
Если ваш доход превысил 60 млн руб. в 2025 году, начисление НДС начинается с 1-го числа следующего месяца. С этого момента нужно выписывать счета-фактуры и учитывать НДС в отчетности. Первая декларация подается по итогам квартала, в котором вы начали начислять НДС.
Авансы и вычеты при ставках 5% или 7%
Если вы выбрали ставку 5% или 7%, авансовые счета-фактуры можно принимать к вычету при последующей отгрузке товаров или оказании услуг. Это разрешено Налоговым кодексом, что упрощает работу с авансами.
НДС при переходе с 2024 на 2025 год
Вопросы возникают и в случаях, когда аванс поступил в 2024 году, а акт выполненных работ подписан уже в 2025 году, когда вы стали плательщиком НДС. В этой ситуации начислять НДС на аванс, полученный в 2024 году, не нужно. Однако в 2025 году, при подписании акта, вы должны выставить счет-фактуру и начислить налог на всю сумму выполненных работ.
Возможность отказаться от НДС при снижении дохода
Если в 2025 году ваш доход оказался ниже 60 млн руб., то в следующем году вы сможете снова работать без НДС, пока не превысите установленный лимит.
Разобраться с НДС и налогообложением? Мы готовы помочь!
Сосредоточьтесь на развитии бизнеса, а заботу о бухгалтерии доверьте профессионалам!
